Stock Options 401k

Informações legais importantes sobre o e-mail que você enviará. Ao usar este serviço, você concorda em inserir seu endereço de e-mail real e apenas enviá-lo para pessoas que você conhece. É uma violação da lei em algumas jurisdições se identificar falsamente em um e-mail. Todas as informações fornecidas serão utilizadas pela Fidelity exclusivamente para enviar o e-mail em seu nome. A linha de assunto do e-mail que você enviará será Fidelity: Seu e-mail foi enviado. Fundos mútuos e investimentos em fundos mútuos - Fidelity Investments Ao clicar em um link, será aberta uma nova janela. O básico Iniciando o seu IRA se retirando do seu IRA Saiba mais Compare quatro opções para o seu antigo 401 (k) Obteve um antigo 401 (k) de um antigo empregador Podemos ajudá-lo a tomar a decisão certa para suas necessidades específicas. Três maneiras de ajudar a maximizar suas economias Quando você se aposenta ou muda empregos, você tem três opções para o seu antigo 401 (k), que pode oferecer oportunidades potenciais de crescimento de impostos diferidos. 1 Ou, você pode retirar o dinheiro, mas tenha em mente que os impostos serão aplicados, além de possíveis penalidades de retirada. Passar para um Fidelity IRA Permite consolidar suas contas de aposentadoria em um só lugar, enquanto continua com o potencial de crescimento diferido. Com um Fidelity IRA, você tem acesso a uma ampla gama de opções de investimento. Transfira para um novo plano de trabalho (se permitido) Permite consolidar seus 401 (k) s em uma conta, enquanto continua com o potencial de crescimento diferido. As opções de investimento variam de acordo com o plano. Fique no antigo plano de trabalho (se permitido) Permite-lhe continuar com o potencial de crescimento diferido, mas você não pode mais contribuir com o plano antigo. As opções de investimento variam de acordo com o plano. Compare suas opções Obtenha uma comparação lado a lado com mais detalhes destacando os prós e contras de cada potencial opção de crescimento com benefícios fiscais para ajudá-lo a decidir qual é o melhor para você. Recuperação de um 401 (k) Dependendo do seu plano e da sua situação, você pode optar por tirar o dinheiro do seu plano 401 (k). Se você retirar dinheiro, você terá acesso imediato ao seu dinheiro, o que pode atender às suas necessidades se você enfrentar uma dificuldade inesperada. No entanto, sua distribuição em dinheiro estará sujeita a impostos estaduais e federais e, antes dos 59 anos, uma pena de retirada de 10 pode ser aplicada. 5 Ao rodar o seu antigo 401 (k) para um IRA, a penalidade de retirada antecipada não será aplicada. Além disso, se você retirar o seu 401 (k), seu dinheiro não terá mais o potencial de continuar a aumentar o imposto diferido. Em outras palavras, você não teria quase nenhuma das vantagens das outras três opções destacadas aqui. Precisa de ajuda para entender suas opções A Fidelity possui especialistas dedicados para rollover disponíveis para ajudar com qualquer coisa, desde uma pergunta rápida sobre suas opções para guiá-lo através de cada etapa do processo de rolagem. Ligue para 800-343-3548 para falar com um especialista em rolagem da Fidelity agora. Tenha em mente que o investimento envolve risco. O valor de seu investimento flutuará ao longo do tempo e você poderá ganhar ou perder dinheiro. As orientações fornecidas são educacionais. As visualizações expressas são a partir da data indicada e podem mudar com base no mercado e outras condições. Salvo indicação em contrário, as opiniões fornecidas são as do orador e não necessariamente as de Fidelity Investments. Certifique-se de considerar todas as suas opções disponíveis e as taxas e características aplicáveis ​​de cada um antes de mover seus ativos de aposentadoria. 1. Tradicional ou Rollover IRA 2. O novo empregador pode impor um período de espera. 3. Você pode tomar distribuições livres de penalidade de um plano de empregador qualificado se você terminar o emprego com o empregador patrocinando o plano durante ou após o ano em que atinge a idade de 55 anos. 4. Os IRAs são protegidos de acordo com a lei federal de falências. Consulte o seu consultor jurídico para obter informações mais detalhadas. 5. A parcela tributável de sua retirada que é elegível para rollover em uma conta de aposentadoria individual (IRA) ou outro plano de aposentadoria de empregadores está sujeita a 20 retenções obrigatórias de imposto de renda federal obrigatória, a menos que seja direto para um IRA ou outro plano de empregador. (Você deve mais ou menos quando você arquiva seus impostos de renda.) Se você é menor de 59 anos, a parcela tributável de sua retirada também pode ser sujeita a uma pena de retirada antecipada de 10, a menos que você se qualifique para uma exceção a esta regra. Certifique-se de entender as conseqüências fiscais e as regras dos seus planos para as distribuições antes de iniciar uma distribuição. Você pode querer consultar seu conselheiro fiscal sobre sua situação. Ingresso no seu 401 (k) A variedade de investimentos disponíveis no seu 401 (k) dependerá de quem é seu provedor do plano e as escolhas que seu patrocinador do plano faz. Conhecer os diferentes tipos de investimentos irá ajudá-lo a criar um portfólio que melhor se adapte às suas necessidades financeiras de longo prazo. Entre as decisões mais importantes e talvez intimidantes que você deve fazer quando você participa de um plano 401 (k), é como investir o dinheiro que você está contribuindo para sua conta. O portfólio de investimento que você escolhe determina a taxa em que sua conta tem potencial para crescer e a renda que você poderá retirar depois de se aposentar. Opções de investimento 401 (k) O patrocinador do plano Fato A 401 (k) é o fiduciário do plano, legalmente responsável pela seleção das opções de investimento dos planos e monitorando sua adequação. Geralmente, seu empregador é seu patrocinador do plano 401 (k). A maioria dos planos 401 (k) fornecem pelo menos três opções de investimento em seu plano 401 (k), mas alguns planos oferecem dezenas. O plano médio oferece entre 8 e 12 alternativas, às vezes apenas fundos de investimento e às vezes uma combinação de fundos de investimento, contratos de investimento garantidos (GIC) ou fundos de valores estáveis, ações da empresa e anuidades variáveis. Alguns planos oferecem contas de corretagem, o que significa que você pode selecionar investimentos de toda a gama de ações, títulos, fundos mútuos e outros tipos de ativos, em vez de ter que escolher entre os planos de alternativas. Todo plano 401 (k) permite que você decida como investir as contribuições que você faz. Alguns planos também permitem que você decida como investir seus empregadores combinando contribuições, mas outros permitem que o empregador faça essa escolha. Isso inclui o direito de fornecer a partida no estoque da empresa. Se você tiver um número limitado de fundos mútuos de ações selecionados, um fundo de títulos, um fundo de valor estável e um fundeach do mercado monetário provavelmente colocará seu dinheiro em ação de forma bastante diferente dos outros. Quanto mais escolhas você tiver, mais difícil será escolher os mais adequados às suas metas de investimento e tolerância ao risco. É sua responsabilidade descobrir como as escolhas diferem umas das outras e o que cada uma delas poderia contribuir para o seu portfólio. Quando você está inscrito automaticamente em um plano 401 (k), seu empregador escolhe um investimento padrão para suas contribuições. O investimento padrão provavelmente será um fundo do ciclo de vida, um fundo equilibrado ou uma conta gerenciada, que o governo federal aprovou como opções aceitáveis. Você tem a opção de manter o investimento padrão ou mover seu dinheiro para diferentes investimentos oferecidos pelo plano. Tipos de investimentos de 401 (k) O tipo de opção de investimento mais comum oferecido por um plano 401 (k) é o fundo mútuo. Os fundos mútuos podem oferecer diversificação integrada e gerenciamento profissional, e podem ser projetados para atender a uma grande variedade de objetivos de investimento. Lembre-se de que investir em um fundo mútuo envolve certos riscos, incluindo a possibilidade de você perder dinheiro. Seu plano 401 (k) pode oferecer outros tipos de investimentos. Alguns dos mais comuns incluem: estoque da empresa. Se você trabalha para uma empresa de capital aberto, seu menu de investimento 401 (k) pode incluir ações da empresa ou um fundo que compra apenas ações da sua empresa. Você pode achar que seu empregador encoraja você a fazer essa escolha. Por exemplo, você pode comprar o estoque por menos do que o preço atual do mercado ou contribuir com uma porcentagem maior de seu salário se você estiver comprando o estoque. Seu empregador também pode combinar uma porcentagem mais alta de sua contribuição se ela entrar no estoque. A oferta de ações da empresa como uma opção de investimento oferece o incentivo da propriedade parcial para fortalecer o compromisso com a empresa. Ele também fornece uma maneira de permitir que você compartilhe os lucros se a empresa prosperar. Mas se você tiver a maior parte do seu dinheiro 401 (k) em ações da empresa, sua segurança financeira de longo prazo corre risco maior do que se tivesse construído um portfólio diversificado. Para obter informações adicionais, consulte o Alerta do Investidor, colocando muito estoque em seu problema da empresaA 401 (k). Estoques individuais. Títulos e outros títulos. Alguns planos de 401 (k) permitem que você compre uma grande variedade de títulos através de uma conta de corretagem, às vezes chamada de uma janela de corretagem. Você dá ordens de compra e venda, assim como você faz com uma conta regular e tributável. No caso de um 401 (k), porque a conta inteira é diferida de impostos, se você vender uma ação ou uma obrigação adquirida através de uma conta de corretagem 401 (k) por mais do que pagou, não deve nenhum imposto sobre ganhos de capital no Embora você deva imposto de renda quando você se retirar da sua conta tradicional de impostos diferidos 401 (k). Uma conta de corretagem 401 (k) geralmente tem uma taxa anual, dependendo da empresa de corretagem que o plano usa. Também pode haver custos de transação e comissões em cada troca que você faz através da conta e você pode pagar taxas mais altas por fundos mútuos que você compra através da conta do que em fundos que fazem parte de um menu de plano. Anuidades variáveis. Alguns planos de 401 (k) incluem anuidades variáveis ​​como uma opção de investimento, que é um produto de companhia de seguros híbrido, combinando uma série de fundos que se assemelham a fundos de investimento com determinadas proteções de seguros. Clique no título para obter mais informações sobre esses produtos. Portfolios de construção Escolher a combinação certa de investimentos é essencial para definir seu portfólio 401 (k) no caminho certo. Mas antes de começar a avaliar suas escolhas, você quer considerar vários fatores: seu horizonte de tempo. Geralmente, quanto mais longe você é de um objetivo de investimento, mais tempo você ganha ganhos compostos se o valor de seus investimentos crescer e recuperar de perdas se o valor cair. Quanto mais você se aproximando da aposentadoria, mais seu portfólio pode querer mudar para investimentos que são projetados para preservar seu capital e fornecer renda regular. Tolerância a risco. Sua tolerância ao risco dependerá de uma variedade de fatores que vão além do seu próprio nível de conforto, com risco ou desejo de obter um retorno específico. Você quer considerar seus objetivos, o horizonte de tempo para cada objetivo, outros ativos financeiros que você possui, renda atual (e projetada) do seu trabalho, a estabilidade do seu trabalho e quaisquer outras fontes de renda. Para obter mais informações sobre o risco, consulte FINRAs A Realidade do Risco de Investimento. Outros ativos de aposentadoria. Se você tem outros ativos, como contas de aposentadoria individuais (IRAs), investimentos tributáveis, pensões ou anuidades diferidas, você quer considerar a imagem maior antes de decidir como investir seu 401 (k). Se a maior parte desses ativos forem alocados a investimentos mais agressivos, por exemplo, você pode querer investir seu 401 (k) de forma mais conservadora para equilibrar seu risco. Planejamento de aposentadoria com Opções de estoque e RSUs (Parte 1: pré-aposentadoria) Pontos-chave Você deve começar a planejar sua aposentadoria pelo menos 10 a 15 anos antes da data de aposentadoria alvo, se não antes. Para evitar que todas as opções de compra de ações se tornem devidas na aposentadoria, considere começar um programa regular de opções de exercicios bem antes da data de aposentadoria. Enquanto isso, o estoque restrito de segurança e as RSUs podem se tornar importantes quando você se aproxima da aposentadoria. Os exercicios de opção ou aquisição restrita de estoque podem permitir que você contribua com mais dinheiro para seu plano 401 (k). Você sempre quis usar o rendimento das bolsas de ações da sua empresa para se aposentar confortavelmente. No entanto, você nunca teve um plano específico sobre como usar esses subsídios ou entendeu os problemas relacionados à aposentadoria. Se você tem opções de ações, direitos de valorização de ações (SARs), ações restritas ou unidades de estoque restritas (UREs), esta série de artigos de três partes discute as questões a serem consideradas quando você planeja aposentadoria, aproxima-se da aposentadoria ou já se aposentou. Calendário para o planejamento de aposentadoria Quando você está no auge de sua carreira, criando uma família ou pagando educação para crianças, é difícil pensar em planejar sua própria aposentadoria. Pode haver fluxo de caixa excedente para economizar. No entanto, as decisões que você faz durante seus anos de pré-reforma afetam diretamente quando você pode se aposentar e qual o nível de renda que você pode desfrutar nesses anos. Você deve começar a planejar sua aposentadoria pelo menos 10 a 15 anos antes da data de aposentadoria alvo, se não antes. Como as opções de ações se encaixam em seus objetivos de aposentadoria As pessoas geralmente pensam sobre o número que precisam alcançar para se aposentar confortavelmente. Este é geralmente o valor de seus ativos de investimento em sua data de aposentadoria que você precisa para viver confortavelmente até o dia da sua morte. No entanto, não existe tal número mágico para alguém. Em vez disso, o montante que você precisa muda diariamente com dezenas de variáveis, como o status de emprego da sua família, sua saúde, seu padrão de vida, as necessidades e desejos de seus filhos, os mercados financeiros e muito mais. Assim, você deve reavaliar seu progresso em direção à aposentadoria, pelo menos, anualmente. Você não deve visualizar opções de ações da mesma forma que você vê outras ações ou fundos mútuos em sua carteira. Se as opções de estoque são uma parte significativa do seu portfólio, a análise torna-se ainda mais difícil. Você não deve visualizar as opções da mesma forma que você vê outras ações ou fundos mútuos. Embora as opções sejam um componente de equivalência patrimonial, elas são muito mais arriscadas do que ações que você possui de forma direta ou estoque restrito não investido. As opções de compra de ações podem ser altamente voláteis, e a porcentagem de seu portfólio de investimentos que compõem pode mudar diariamente. Além disso, eles estão concentrados em um estoque (suas empresas). Com isso, você também pode ter grandes quantidades de ações da empresa em seu plano 401 (k). Finalmente, você não controla diretamente o tamanho das concessões de opções e outros subsídios de ações que você recebe a cada ano. Geralmente, não faz sentido exercitar suas opções de ações cedo sem ter uma oportunidade de investimento muito melhor em algum outro lugar. Portanto, você precisa coordenar seus outros investimentos em torno de suas opções de compra de ações. Exemplo: Sua idade indica que você deve ter cerca de 50 de seus ativos de investimento em ações, dos quais 9 devem ser ações de crescimento de pequenas empresas, 13 devem ser ações internacionais e 28 devem ser ações de grandes empresas. Suponha também que suas opções compõem 56 do valor de seus ativos de investimento. Não pense que você tenha todo o componente patrimonial coberto pelo valor de suas opções. Você deve contar as opções em direção a apenas 9 do crescimento da pequena empresa e adicionar aos componentes internacionais e grandes capitais até atingir os níveis desejados para a sua idade. O que acontece com suas concessões de ações pendentes quando você se aposenta As concessões de ações quase sempre possuem provisões de aquisição, que geralmente são baseadas em seu emprego contínuo em sua empresa. Uma vez que você se aposentar, seu plano de estoque detalhará quando ou se a aquisição continua ou pára. A aposentadoria é um tipo de rescisão na maioria dos planos de ações. As empresas tratam a aposentadoria de forma mais generosa do que a rescisão do emprego para trabalhar para outra empresa. Revise de perto as disposições do seu plano de ações para as regras e definições que se aplicam à aposentadoria normal e aposentadoria antecipada (se fizer essa distinção). Em seguida, escolha uma data de aposentadoria que maximize o número de opções e compartilhamentos adquiridos. De acordo com um inquérito de 2013 da Associação Nacional de Profissionais do Plano de Ações (NASPP), uma pequena minoria de empresas quer deixar as opções continuarem a conquistar normalmente ou acelerar a aquisição de uma reforma normal ou antecipada: Tratamento após a aposentadoria Em certas empresas, essas provisões dependem Sobre o número de anos que você trabalhou na empresa antes da aposentadoria. Por exemplo, as disposições podem ser aplicadas depois de ter trabalhado na empresa há 20 anos. Quando você está perto da aposentadoria, é importante revisar essas provisões em seu plano de ações e em suas concessões específicas. Alerta: mesmo se a sua empresa permitir a aquisição ou a aceleração da aquisição, logo que você não seja mais empregado por sua empresa, você deve exercer opções de ações de incentivo (ISOs) dentro de três meses após o término do seu emprego para evitar que se tornem opções de ações não qualificadas. (NQSOs). Como os ISOs são tributados de forma mais favorável do que os NQSOs quando você exerce e mantém as ações, você deve fazer um inventário cuidadoso de todas as suas opções ao deixar sua empresa. Essas questões, incluindo as regras de exercício após e após a rescisão que você deve seguir para evitar a perda de opções de ações valiosas, são discutidas em detalhes na Parte 2 (veja também uma FAQ). Este processo de planejamento é particularmente importante quando você espera que suas opções de ações (ou SARs) sejam responsáveis ​​por uma grande parte do seu ovo de aposentadoria. As decisões sobre opções de ações devem começar no momento de cada concessão. Para evitar que todas as opções de ações se tornem devidas na aposentadoria, a maioria das pessoas deve começar um programa regular de exercitar opções bem antes da aposentadoria. Isso também ajuda você a diversificar se o seu patrimônio líquido deve ser relacionado a movimentos no preço das ações da empresa. Para evitar que todas as opções de compra de ações se tornem devidas na aposentadoria, considere começar um programa regular de exercitar opções bem antes da aposentadoria. Ao longo do tempo, algumas estratégias de exercicios de opções emergiram como sensíveis aos impostos, independentemente de você economizar ou gastar a opção prosseguir. No entanto, não deixe impostos sozinhos controlar sua tomada de decisão. Embora você avalie cuidadosamente as implicações tributárias das transações, não perca de vista a economia geral. Isso é difícil de fazer devido à dificuldade em prever com algum grau de precisão o valor futuro do estoque da sua empresa ou o custo de oportunidade perdida de um investimento alternativo para seus ganhos. Assim, embora as conseqüências fiscais de uma estratégia planejada por impostos sejam bastante fáceis de calcular, a economia de longo prazo nunca será garantida. Portanto, as próximas sugestões de planejamento são apresentadas para explicar o resultado fiscal e não tentar recomendar a estratégia oferecida. Além disso, você precisa considerar seus fatos e circunstâncias únicos antes de executar qualquer uma das seguintes sugestões. Quando você pretende exercer ISOs e manter o estoque, geralmente é prudente evitar o imposto mínimo alternativo (AMT) sempre que possível. Isso requer um planejamento adequado e ajuste fino. Se a AMT for inevitável, no entanto, uma vez que um ISO valioso expira, o AMT deve ser recuperado o mais rápido possível nos anos posteriores usando os créditos AMT. Você deve manter dois conjuntos de registros: um para rastrear a base de imposto regular e o outro para rastrear a base AMT do estoque adquirido a cada ano (ver FAQs relacionadas no crédito AMT). Além disso, se você morrer com créditos AMT não utilizados, os créditos não utilizados não serão transferidos após a morte de sua propriedade ou beneficiários. Você deve projetar uma estratégia de exercicios de opção que minimize o AMT geral pago em conexão com o exercício de ISOs (veja uma FAQ relacionada para uma série de estratégias). Uma estratégia popular é exercer apenas ISOs suficientes a cada ano para evitar o desencadeamento da AMT (veja uma FAQ relacionada sobre esta técnica). O estoque adquirido pelo exercício das opções deve ser mantido, se possível, pelo período de retenção exigido de dois anos a partir da data de outorga e um ano a partir da data de exercício. Posteriormente, o estoque, para o aumento total ao longo do custo do exercício, pode ser vendido conforme necessário em taxas favoráveis ​​de ganhos de capital de longo prazo. Outra estratégia para aqueles que querem diversificar envolve exercitar e vender opções em anos alternados. Este é um programa de exercícios ISO mais agressivo. Sob ele você exerce ISOs e incorrer a AMT todos os anos. Assim que você mantiver o estoque para o período de retenção exigido de um ano (assumindo que o período de participação de dois anos de concessão para venda também é cumprido), você o vende para ganho de capital de longo prazo. Você repete esse padrão todos os anos para que cada ano inclua um exercício de ISO e uma venda de ações adquiridas pelo exercicio ISO do exercício anterior. Esta estratégia funciona melhor quando você deseja diversificar uma grande quantidade de ações ao longo do tempo, cumprir o período de retenção a longo prazo e vender as ações todos os anos com taxas favoráveis ​​de ganhos de capital. Sua principal desvantagem é pagar AMT todos os anos quando os ISOs são exercidos. Embora alguns dos AMT possam ser recuperados no ano seguinte quando o estoque é vendido, você nunca pode recuperar completamente o valor total de AMT que você pagou. (Veja uma FAQ relacionada sobre a venda de estoque ISO que desencadeou AMT.) Opções de ações não qualificadas (NQSOs) Você pode querer esperar para exercer seus NQSO se você acredita que o valor das ações continuará a apreciar até o final do termo da opção. Enquanto isso, talvez o dinheiro que você de outra forma usaria para exercer as opções e manter as ações está ganhando uma taxa de retorno melhor em outros lugares. Além disso, o spread quando você exerce NQSOs é tributável, por isso cresce com impostos diferidos até você se exercitar. Portanto, pouca ou nenhuma vantagem fiscal ou econômica viria com o exercício das opções antes da data de vencimento e pagando impostos antes do necessário. A menos que você tenha outras considerações, como a necessidade de dinheiro de exercitar e vender imediatamente, ou a atração de um investimento mais promissor para os ganhos, você geralmente não tem incentivo para um exercício adiantado. O estoque restrito de segurança e as RSUs podem oferecer torna-se importante quando você está perto da aposentadoria. Estoque Restrito e RSUs Existe a percepção de que o estoque restrito e as unidades de estoque restritas (UREs) têm mais valor que as opções de estoque porque sempre mantêm algum valor, mesmo que o estoque diminua. As opções de ações, por outro lado, podem perder todo o seu valor se o preço de negociação mergulhar abaixo do preço de exercício. A segurança oferecida pelo estoque restrito e RSU torna-se ainda mais importante quando você está perto da aposentadoria. Além disso, se sua empresa paga dividendos, você geralmente os recebe ao longo do caminho ou na aquisição. No entanto, as opções conservadas em estoque têm maior potencial de alinhamento e, portanto, podem produzir riqueza mais substancial do que estoque restrito e UARs. Além disso, as opções de compra de ações oferecem mais controle sobre quando você reconhece a renda tributável e, geralmente, fornece um diferimento de impostos mais longo do que o estoque restrito e as UREs, que geralmente se tornam tributáveis ​​na aquisição dentro de quatro anos a partir da concessão (veja as FAQ relevantes sobre a tributação do estoque restrito ). Contraste isso com as opções de compra de ações, que geralmente expiram 10 anos a partir da data da concessão. Idealmente, sua carteira de investimentos conterá estoque restrito e opções de ações. Os rendimentos reconhecidos pelo exercício de NQSOs ou SARs, uma disposição descalificadora de ISOs ou ESPPs e a aquisição de estoque restrito são muitas vezes incluídos em sua receita total para fins de cálculo do valor que você pode contribuir com o plano 401 (k) da sua empresa (confirme isso com sua empresa). As contribuições dos empregados para um plano 401 (k) são limitadas a 18.000 em 2016. Aqueles com mais de 50 anos podem adicionar 6.000 adicionais por ano, para uma contribuição máxima possível de 24.000 em 2016. Os exercicios de opção ou aquisição restrita de estoque podem permitir que você contribua Mais dinheiro para o seu plano 401 (k). Portanto, a compensação de ações pode dar-lhe mais dinheiro para contribuir com seu plano 401 (k) quando (1) seu valor de contribuição é baseado em uma porcentagem de sua remuneração e (2) sua contribuição anual normalmente está abaixo do máximo anual. Você deve confirmar sua situação individual com seu administrador 401 (k). O valor da renda anual que determina sua elegibilidade para contribuir com Roth IRA é denominado renda bruta ajustada modificada (MAGI). Esta é a sua renda bruta ajustada regular (AGI) com algumas diferenças (por exemplo, qualquer renda da conversão de um Roth IRA não conta no MAGI). Se o seu MAGI exceder os limites de renda da Roth para a sua declaração de imposto, você perderá a capacidade de contribuir para um Roth IRA. No entanto, você ainda pode converter um IRA tradicional em um Roth IRA, usando os ganhos de sua compensação de estoque para pagar os impostos (veja um artigo sobre conversões Roth em outros lugares neste site). Para o ano fiscal de 2016. Os limites de contribuição para um Roth IRA são 5.500 para uma pessoa com menos de 50 anos, e 6.500 para uma pessoa com mais de 50 anos antes do final do ano. Para ser elegível para contribuições máximas em 2016, os arquivadores casados ​​devem ter MAGI de 184,000 ou menos, e os arquivadores individuais devem ter MAGI de 117,000 ou menos. A faixa de eliminação para contribuições parciais se estende desde lá até um limite de renda de 194.000 para arquivadores casados ​​(até 132.000 para arquivadores únicos), além do qual contribuições não são permitidas. Alerta: até o prazo de apresentação da sua declaração de imposto de 2016 em abril de 2017, você pode fazer contribuições que ainda contam para o ano fiscal de 2016. (A publicação 590-A do IRS tem mais informações.) Para o ano fiscal de 2017. Os limites de contribuição para um Roth IRA são 5.500 para uma pessoa com menos de 50 anos, e 6.500 para uma pessoa com mais de 50 anos antes do final do ano. Para ser elegível para contribuições máximas em 2017, os arquivadores casados ​​devem ter MAGI de 186.000 ou menos, e os únicos depositantes devem ter MAGI de 118.000 ou menos. A faixa de eliminação parcial para contribuições parciais se estende desde lá até um limite de renda de 196.000 para arquivadores casados ​​(até 133.000 para arquivadores únicos), além do qual as contribuições não são permitidas. Alerta: Até o prazo de apresentação da sua declaração de imposto de 2017 em abril de 2018, você pode fazer contribuições que ainda contam para o ano fiscal de 2017. (A publicação do IRS 590-A tem mais informações.) O efeito das bolsas de ações depende do tipo de concessão. Os exercícios ISO não geram receita incluída na renda bruta ajustada (AGI). Portanto, se você exerceu e possuía ISOs, o imposto mínimo alternativo resultante (AMT) não é considerado. Mas se o ISO é desqualificado (por exemplo, no mesmo dia de venda ou venda no mesmo ano de exercício) e se torna um NQSO, o rendimento é classificado como receita ordinária e entra na AGI. Os NQSO e os direitos de valorização de ações sempre geram renda ordinária no exercício, e as reservas de estoque restritas sempre o fazem ao adquirir, a menos que, por algum motivo, o IRS classifique o lucro como remuneração diferida. Quanto aos IRAs tradicionais, quando nenhum dos cônjuges é coberto por um plano de aposentadoria no trabalho, não há limites AGI para fazer uma contribuição IRA deduzida de impostos. No entanto, quando apenas um dos cônjuges é coberto por um plano no trabalho, as regras tornam-se mais complicadas e você deve consultar a publicação 590 do IRS. Ganhos de ganhos de ações em compensação diferida As opções de ações são projetadas para compensar os funcionários pelo desempenho do trabalho, em vez de fornecer benefícios de aposentadoria. Portanto, a maioria das opções de ações de funcionários expirará muito antes de se aposentar. No entanto, você pode não precisar do dinheiro agora ou pode não ter pressa de pagar os impostos sobre os ganhos da opção no exercício. Sob certas circunstâncias muito especiais, você poderá converter seus ganhos de opção, assumindo que a Seção 409A do Código da Receita Federal não penaliza. (Para obter detalhes, veja meu artigo Conversando sua opção de compra de ações em compensações diferidas não qualificadas em outros lugares neste site.) Com RSUs que se entregam durante seu emprego, você pode ter a capacidade de diferir a tributação até a aposentadoria, conforme explicado em outra FAQ. A Parte 2 desta série gira para as considerações para o seu planejamento no ano em que se aposentar do trabalho. Carol Cantrell é uma CPA, advogada e planejadora financeira com o escritório de advocacia Cantrell Cowan em Houston, Texas. Ela se concentra no planejamento financeiro para executivos, famílias e aposentados, com especialidade em opções de ações, fideicomisso, parcerias e impostos sobre imóveis. Ela é a autora do livro Guia de Estate, Tax e Financial Planning with Stock Options, publicado pela CCH, uma empresa WoltersKluwer. As partes deste artigo são baseadas nesse livro. Este artigo foi publicado unicamente por seu conteúdo e qualidade. Nem o autor nem a sua empresa nos compensaram em troca da sua publicação. Compartilhe este artigo: